Endereço:

R. Felipe Schmidt, 280 - Ed. Arthur Germano - SL 02 - São Luiz

Valores:

Associado Sindicont R$ 158,00
Contador em dia com o CRSC/Estudantes de Contábeis R$ 238,00
Demais Interessados R$ 348,00

Objetivos:

: Qualificar orientar e preparar os participantes para os novos procedimentos a serem tomados para validação, assinatura e acompanhamento da ECD (Escrituração Contábil Digital), em virtude dos novos registros vigentes. Serão apresentadas também as novas regras previstas para a ECF, permitindo aos participantes o alinhamento prévio de suas informações viabilizando o correto cruzamento das informações do e-LALUR e com os registros da ECD.

Conteúdo:

Breve histórico do SPED;
✔ - Relação do Fisco x Contabilidade;
✔ - Preparativos para Encerramento de Balanço;
✔ - Aspectos gerais de Reconhecimento e Mensuração;
✔ - Subcontas decorrentes da Lei nº 12.973/2.014;
✔ - NBC (Normas Brasileiras de Contabilidade) ITG 1.001 e 1.002;
✔ - Distribuição de Lucros e Dividendos Cuidados com cruzamentos;
✔ - Principais Demonstrações (DMPL, DFC, DVA, DRA e Notas Explicativas;
✔ - o que consiste a ECD (Escrituração Contábil Digital e Novidades para 2.026/2.025;
- a ECF (Escrituração Contábil-Fiscal)
02 ECD - ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL
2.1 Obrigatoriedade de entrega;
2.1.1 Empresas de Lucro Presumido, obrigação do Bloco Q Livro Caixa;
2.1.2 Imunes/Isentas de IRPJ, obrigatoriedade e dispensa;
2.1.2.1 Inclusão das Receitas de Doações e Subvenções na observância do limite de obrigatoriedade;
2.2 Principais alterações em relação à versão/leiaute do ano anterior;
2.2.1 Substituição do arquivo novas regras e condições para Substituição;
2.2.2 Alteração nos procedimentos para signatário procurador;
2.2.3 Nova funcionalidade para importação dos registro J800 e J801 3.3 Alteração de plano de contas e/ou de contabilista responsável registro I157;
2.4 Subcontas do Ativo e do Passivo (Lei 12.973/2.014) registro I053, Livro Z de Subcontas;
2.5 Análise das advertências mais usuais.
✔ Bloco K Empresas Coligadas e Controladas;
✔ Situações especiais: Mudança de sede (UF), Mudança de Contador;
✔ Penalidades e Prazos;
✔ Retificação, Substituição do arquivo;
✔ Certificação Digital e Procuração;
03 ECF ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL
3.1 Imune/isenta de IRPJ;
3.1.1 Informações requeridas
3.1.2 Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário
3.1.3 Desobrigadas da ECD eliminação da exigência de assinatura de contabilista
3.2 Lucro Presumido (Simulação de preenchimento)
3.2.1 Obrigadas à entrega da ECD do ano calendário
3.2.2 Obrigadas à apresentação do Bloco Q Livro Caixa
3.2.3 Conciliação da receita bruta registros P200 x P150 x Y540
3.2.4 Apuração trimestral registro K155
3.3 Lucro Real Trimestral e Estimativa (Simulação de preenchimento)
3.3.1 Escrituração contábil desclassificada
3.3.2 Tipos de Relacionamento do Lalur/Lacs
3.3.2.1 Ajustes temporários controlados na Parte B e/ou em subconta
3.3.2.2 Ajustes permanentes apenas na Parte A
3.4 Recuperação de saldos da ECF anterior
3.5.1 Mudanças no mapeamento da conta do plano referencial
✔ Estrutura dos Blocos
✔ - bloco O - Identificação da entidade
- bloco C - Informações recuperadas da ECD
- bloco E - Informações recuperadas da ECF anterior - bloco J - plano de contas mapeamento
- bloco K - Saldos (contas patrimoniais e de resultado)
- bloco L - Lucro Real
- bloco M - e-LALUR e e-LACS
- bloco N - IRPJ e CSLL
- bloco P - Lucro Presumido
- bloco T - Lucro Arbitrado
- bloco U - Empresas Imunes e Isentas
- bloco X - Informações econômicas da bloco Y - informações gerais da ECF
✔ - bloco W Declaração de País para País
✔ Penalidades;
✔ Prazos, situações especiais;
✔ Retificação (Substituição);
✔ Certificação Digital e Procuração.




Referenciais Bibliográficas:
Decreto nº 9.580/2018;
Guia prático de ECD (Escrituração Contábil Digital);
Guia prático de ECF (Escrituração Contábil Fiscal);
IN nº 10.833/2003;
IN nº 13.137/2015;
Lei nº 12.973/2014;
NBC TG nº 1.000.